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出納崗位現(xiàn)金收付流程|上海浦江財經(jīng)
出納崗位現(xiàn)金收付流程|上海浦江財經(jīng)
基本上，從事會計工作的人員，份會計相關(guān)工作就是出納，這是最為基本的會計工作。下面上海浦江財經(jīng)小編為大家全面解析出納最基本的現(xiàn)金收付流程。
一、收現(xiàn)
根據(jù)會計崗開具的收據(jù)（銷售會計開具的發(fā)票）收款：
1.檢查收據(jù)開具的金額是否正確，大小寫是否一致，有無經(jīng)手人簽名；
2.在收據(jù)（發(fā)票）上簽字加蓋財務結(jié)算章；
3.將收據(jù)第1聯(lián)（或發(fā)票聯(lián)）給付款人；
4.憑記賬聯(lián)登記現(xiàn)金流水賬；
5.登記票據(jù)傳遞登記本；
6.將記賬聯(lián)聯(lián)通登記本傳相應崗位簽收執(zhí)政。（相應崗位：工資及固定資產(chǎn)崗、管理費用崗、銷售核算崗、成本核算崗）
注意事項：
?。?）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉(zhuǎn)賬”字樣，后加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章和財務結(jié)算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。
?。?）隨工資發(fā)放時代收代扣的款項，由工資及固定資產(chǎn)崗開具收據(jù)，可以沒有交款人簽字。
二、付現(xiàn)
1.費用報銷流程：
?。?）審核各會計崗傳來的現(xiàn)金付款憑證金額與原始憑證是否一致；
?。?）檢查并監(jiān)督領款人簽名；
?。?）根據(jù)記賬憑證金額付款；
?。?）在原始憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；
?。?）登記現(xiàn)金流水賬；
（6）將記賬憑證及時傳主管崗復核。
2.人工費、福利費發(fā)放流程：
?。?）憑人力資源部開具的支出證明單付款（包括車間工資差額、需以現(xiàn)金形式發(fā)放的兌現(xiàn)、獎金等款項）；
?。?）在支出證明單上加蓋“現(xiàn)金付訖”圖章；
?。?）登記現(xiàn)金流水賬；
?。?）登記票據(jù)傳遞登記本；
?。?）將支出證明單連同票據(jù)傳遞登記本傳工資福利崗簽收制證。
3. 現(xiàn)金存取及保管工作流程：
?。?）每天上午按用款計劃開具現(xiàn)金支票或憑銀行卡提取現(xiàn)金；
?。?）安全妥善保管現(xiàn)金、準確支付現(xiàn)金；
?。?）及時盤點現(xiàn)金；
?。?）下午3:30前將庫存現(xiàn)金余額送存銀行。
4. 管理現(xiàn)金日記賬：賬證核對，是指現(xiàn)金日記賬的記錄與有關(guān)的收、付款憑證進行核對；賬賬核對，是指現(xiàn)金日記賬與現(xiàn)金總分類賬的期末余額進行核對；賬實核對，是指現(xiàn)金日記賬的余額與實際庫存數(shù)額的核對。做到日清月結(jié)。
注意事項：
?。?）下班后，現(xiàn)金庫存應在限額內(nèi)。
（2）從銀行提取現(xiàn)金以及將現(xiàn)金送存銀行時都須通知保安人員隨從，注意保密，資金安全。
以上就是出納現(xiàn)金收付流程的介紹，上海浦江財經(jīng)小編每天都會免費甩會計實務與操作技巧的干貨。想要了解更多相關(guān)會計咨詢點擊進入http://nfyod1.cn/school?schid=1587
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